第一章 总则 第一条 为加强和规范公司财务管理工作，维护投资者和债权人的合法权益，实现企业经济效益最大化、成本管理科学化、会计核算规范化，提升企业价值，依据相关法律法规，结合公司真实的情况，制定本制度。
第二条 财务管理工作的基本任务是：贯彻全面预算管理，强化成本控制；夯实会计基础，规范会计核算；适时、适量、适度地筹集和运用资金；制定科学、合理的费用标准，确保各项资产安全、完整；加强基建财务管理，减少实际工程造价；做好财务风险的防范和控制，实施财务监督；积极开展税收筹划，提升公司整体经济效益。
第三条 公司采取财务集团化管控模式，通过全面预算管理、财务重大事项集中管理、资金头寸统筹管理、财务专员集中管理、财务信息集中管理等渠道，使各级财务机构有机融合为一体。
第二章 组织体系及责权划分 第五条 企业成立财务中心，由首席财务官主持工作，全面负责公司和成员企业的财务管理工作。 （一）财务中心职责：贯彻国家财经法律、规章、制度；拟定公司财务管理制度；编制财务预算模板，跟踪、考核预算执行；反映公司财务情况和经营成果，报送财务报告；监督公司财务收支，依法缴纳税收；参与公司经营，统一筹集、分配资金；建立健全会计档案管理制度。 （二）成员企业财务部职责：组织日常财务会计工作，遵守财经纪律；执行公司财务管理制度；提供资金动态，确保资金收支平衡；编制和执行财务计划；进行成本费用的预测、控制、分析和考核；参与经营决策，协调与银行、税务、工商、审计部门的关系；审查向公司报送的会计报表及会计资料。
第六条 会计机构负责人负责主持财务中心工作，对成员企业的会计主管人员拥有任免权和考核权。成员企业会计主管人员设置会计工作岗位，并对企业财务专员进行考核。
第三章 财务管理主要内容 第一节 会计基础工作管理 第七条 会计基础工作的管理原则：机构健全，统一核算规范，服务管理，内控规范，监督有效。 第八条 公司加强会计基础管理工作，严格执行会计法规制度，确保会计工作依法有序进行。 第九条 公司及成员企业建立会计账册、进行会计核算，编制会计报告，提供合法、真实、完整的会计信息。 第十条 财务中心对公司和成员企业的经济活动进行会计监督。 第十一条 财务中心建立健全内部会计管理制度。 第十二条 财务中心对会计档案具有管理权，企业财务部对会计档案进行装订成册、归档、保管、调阅、销毁。 第十三条 会计基础工作管理的具体实际的要求参见《会计基础工作管理办法》。
第二节 财务预算管理 第十四条 公司实行全面预算管理，包括经营预算、资本预算和财务预算。 第十五条 预算管理的原则：服务和服从公司发展的策略和经营目标，建立利润预算动态模型，强化预算管理的刚性，及时跟踪分析，建立监督考核机制。 第十六条 年度预算方案按公司章程的规定制定与审批。 第十七条 财务中心是公司预算管理的专门机构，各成员企业编制相关业务预算和成本费用标准。 第十八条 公司的一切经济活动均纳入预算管理，各成员企业应编制年度财务预算。 第十九条 年度预算一经批准，必须严格执行。 第二十条 各成员企业应建立健全预算分析考核机制，定期召开预算分析会议，确保预算目标的完成。 第二十一条 加强预算管理的监督和考核，将主要预算指标和成本费用标准执行情况纳入年度绩效考核范围。 第二十二条 预算管理的具体实际的要求参见《全面预算管理办法》。
第三节 资产管理 第二十三条 资产是企业拥有或控制的，预期会给公司能够带来经济利益的经济资源。 第二十四条 资产管理的目的是提升资产标准化、精益化、信息化管理上的水准，确保资产安全、完整，提高资产使用效率和效益。 第二十五条 资产管理的原则：资产使用与管理权责明确，资产账实相符，实施分级管理、动态监控。 第二十六条 建立资产管理网络，各成员企业负责人负责组织建立资产管理网络，对资产的安全性、完整性负完全责任。 第二十七条 公司资产遵循预算管理，需求部门提交预算计划，逐级审批后进行购置。 第二十八条 加强基建转生产的全部过程中的财产物资管理和监督检查，做好财产物资的盘点核实、保管和卡片登记管理工作。 第二十九条 对公司资产进行定期清查盘点，避免闲置资产的产生，合理计提减值准备，处理固定资产、存货的报废、出售、盘盈、盘亏及毁损等。 第三十条 加强资产保险管理，统筹规划保险业务。 第三十一条 资产管理的具体实际的要求参见《固定资产管理办法》、《非货币性资产管理办法》、《存货管理办法》。
第四节 资金管理 第三十二条 资金包括现金、银行授信额度以及汇票。公司实行资金的集团化集中统筹管理。 第三十三条 财务中心具体负责实施资金管理各项工作，各成员企业设立资金管理部门或资金管理岗，制定本成员企业资金管理办法。 第三十四条 资金管理的根本原则：资产金额来源合法合规，成本最低，结构符合常理；资金存量规范运作，统一调度，减少沉淀；资金结算方式先进，安全高效，节省本金。 第三十五条 资金管理的主要内容：加强资金的集中管理，提高资金管理上的水准；加强筹资管理，拓宽融资渠道；加强货币资金的管理，确保货币资金的安全；加强应收账款、预付账款等债权性资产管理，及时回收货币资金。 第三十六条 资金管理的具体实际的要求参见《集团资金管理办法》。
第五节 成本、费用管理 第三十七条 产品成本包括材料费用、燃料动力、职工薪酬以及制造费用。费用包括公司日常活动发生的各项费用、支出。 第三十八条 财务中心负责制定成本核算原则以及统一的费用报销标准，各成员企业财务部参照执行。 第三十九条 成本、费用管理原则：以经济效益为中心，以成本费用标准为基础，以领先水平为目标，以全面预算管理为手段，建立预算科学、支出合理、管理规范、指标先进的成本管理体系。 第四十条 通过成本科学化、规范化管理，合理压降和控制成本费用，提升公司的核心竞争力。 第四十一条 加强成本过程控制管理，最大限度节省本金。 第四十二条 费用报销应遵循真实性、及时性、谁受益谁承担的原则，遵循公司预算管理。 第四十三条 建立完整成本分析制度，定期分析成本预算执行情况。 第四十四条 成本管理的具体实际的要求参见《成本管理办法》，费用报销管理的具体实际的要求参见《费用管理办法》。
第六节 基建工程财务管理 第四十六条 基本建设项目是指通过新建、改建、扩建、技术改造、设备更新等形式实现的资产购建活动。 第四十七条 基本建设财务管理应当严格执行国家相关法律、行政法规和财务规章制度，坚持勤俭节约、量力而行、讲求实效。 第四十八条 基本建设财务管理的主要任务：依法筹集和使用建设资金，防范资金风险；合理编制项目资金预算，加强预算审核，严格预算执行；加强项目核算管理，规范和控制建设成本；及时准确编制项目竣工财务决算，全面反映基本建设财务情况；加强对基本建设活动的财务控制和监督，实施绩效评价。 第四十九条 财务中心负责制定并指导实施基本建设财务管理制度，各成员企业财务部负责全过程管理和监督。 第五十条 各基本建设项目的负责人应当会同财务部，加强本基本建设项目财务管理和监督。 第五十一条 项目建筑设计企业应当做好内部控制和项目财务信息报告制度，按项目单独核算，编制项目资金预算，定时进行财产物资清查，报送基本建设财务报表和资料，办理工程价款结算，编报项目竣工财务决算，办理资产交付使用手续。 第五十二条 财务中心设置基建财务岗位，支持配合做好公司的基本建设财务管理工作。 第五十三条 基本建设财务管理的具体实际的要求参见《基建财务管理办法》。
第七节 税务管理 第五十四条 税务管理工作内容有税务登记、账簿和凭证管理、纳税申报、税款缴纳、发票领购使用、一般纳税人的认定与年审、发票的管理、接受税务稽查、合理税收筹划等。 第五十五条 税务管理的原则是依法纳税，合理节税，争取优惠税收政策，优化公司纳税体系，降低公司税负，提升公司效益，树立依法诚信纳税的企业形象。 第五十六条 财务中心是公司税务管理的归口部门，负责把控整体税务风险、制定税务管理办法；负责重要税务政策研究，制定税筹方案；负责对公司和成员企业的重大纳税申报事项做审批。 第五十七条 加强发票管理，防范发票管理中的潜在风险。 第五十八条 税务管理的具体实际的要求参见《税务管理办法》、《发票管理办法》。
第八节 财务报告管理 第五十九条 财务报告是企业向财务会计报告使用者提供与财务情况、经营成果和现金流量等有关会计信息的书面报告。 第六十条 财务中心一定要按照国家统一会计准则的规定，定期编制财务报告。 第六十一条 财务中心制定财务报告编制方案，提交首席财务官核准后，下发至各成员企业财务部。 第六十二条 财务中心应当按照相关监管要求对外报送财务报告，首席财务官对财务报告的合法性、真实性负责。 第六十三条 公司应该依据法律和国家相关规定委托会计师事务所对财务报告进行审计。 第六十四条 财务中心不得随意变更会计政策和调整会计估计事项，涉及变更会计政策、调整会计估计的事项需提交公司董事会审议。 第六十五条 财务报告管理的具体实际的要求参见《财务报告管理办法》。
第四章 附则 第六十六条 本制度未尽事宜，按照有关法律、法规、规范性文件、深圳证券交易所业务规则及公司章程等相关规定执行。 第六十七条 本制度由公司财务中心负责制定、修改和解释，自董事会审议通过之日起实施，修改时亦同。
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